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  • 税金Q&A

Q&Aの内容は、税法改正や個々の取引状況等により取り扱いが異なる場合がありますのでご留意ください。

消費税

Q.海外の会社から購入した商品の代金には消費税が含まれますか?
A. 海外の会社に支払う商品の金額には、消費税は含まれません。商品を輸入するときの手続きの際、輸入消費税というものを支払います。
Q.海外に商品を売りました。請求金額には消費税を計上してもいいですか?
A. 消費税は計上しないことになります。輸出取引となりますので、消費税は免税となります。
Q.海外に出張に行きます。飛行機代には消費税がかかりますか?
A. 国際線の飛行機代は、消費税は免税となりますので、かかりません。但し、日本の空港の施設利用料には消費税がかかります。

所得税

Q.日本に住んでいますが、外国にアパートを持っていて賃貸収入があります。日本での確定申告は必要ですか?
A. 必要です。アメリカに納税した外国の税金は、日本の税金から控除することができる場合があります。
Q.海外のマンションを購入するときに、所得税の申告は必要ですか?
A. 購入時には所得税の申告は必要ありません。売却した時には、外国にある土地や建物でも、日本で所得税の確定申告が必要な場合があります。
Q.海外に住んでいます。 日本にある不動産を売却して利益がでました。日本の申告は必要ですか?
A. 必要です。日本での申告納付を行う納税管理人を選任して確定申告をします。
Q.年金所得者です。以前にアメリカに住んでいたことがあり、現在、アメリカの年金の収入もあります。日本の申告は必要ですか?
A. 必要です。日本の年金収入と、海外からの年金収入とを合わせて申告することになります。
Q.確定申告の必要のない会社員です。国外に8,000万円の不動産を持っています。国外財産の申告は必要ないですか?
A. 必要です。確定申告の義務がない方でも、国外財産の申告を行うこととなります。申告しない場合には、懲役1年以下又は50万円以下の罰金となる場合があります。
Q.海外転勤になりました。海外転勤期間中、日本にある自宅を会社に貸す場合、特別な取り扱いがありますか?
A. 会社から受け取る賃貸料は、支払総額の20%の税率による所得税が天引きされて支払われます。例えば賃貸料10万円の場合でしたら、所得税2万円が天引きされ、8万円を受け取ることになります。※復興特別所... 続きを読む。
Q.海外の関連会社から外国人の出向者を受け入れている会社です。日本の所得税、住民税を会社が負担していますが、税金の手続きは必要ですか?
A. 会社が負担している出向者の所得税、住民税は、給与として所得税の課税がされます。御社は、負担した所得税、住民税の金額を基に計算した源泉所得税の納付手続きをする必要があります。

法人税

Q.外貨で取引をしたときの円換算は、どのレートを使えばいいですか?
A. 原則として、その取引を帳簿に計上すべき日のTTMとなります。TTMは、銀行によって、金額の違いがあるので、会社のメインバンクのものを使うのが一般的です。

相続税

Q.両親と子供2人の4人家族です。父が亡くなり4,000万円の相続財産が残されました。相続税の申告は必要ですか?
A. 「3,000万円+法定相続人x600万円」までの相続財産には相続税が課税されませんので、申告の必要はありません。相続人が配偶者と子供2入の場合は、相続税が課税されない金額は4,800万円となりま... 続きを読む。